Nội dung chính
Đăng ký hộ kinh doanh cá thể chỉ qua 3 bước (Cập nhật 2025)
Bạn muốn mở cửa hàng kinh doanh cho chuyên nghiệp và thực hiện đủ các quyền và nghĩa vụ khi tham gia kinh doanh, kinh doanh nhỏ lẻ và đang tìm hiểu thủ tục pháp lý làm sao cho chuẩn nhất, tuân thủ các quy định hiện hành.
Bài viết dưới đây do Thương hiệu Dichvukiemtoanbctc.com biên soạn sẽ hướng dẫn bạn đăng ký hộ kinh doanh cá thể nhanh chóng, hợp lệ và tiết kiệm thời gian nhất trong năm 2025.
Điều kiện để đăng ký hộ kinh doanh cá thể là gì? Có cần bằng cấp gì không?
Hộ cá thể hay hộ gia đình được phép đăng ký kinh doanh nếu đáp ứng các điều kiện sau:
Ngành nghề đăng ký không nằm trong danh mục cấm kinh doanh.
Tên hộ kinh doanh đúng quy định tại Điều 88 – Nghị định 01/2021/NĐ-CP.
Hồ sơ đăng ký đầy đủ và hợp lệ.
Nộp đủ lệ phí đăng ký theo quy định địa phương.
Đối với hồ sơ đăng ký online:
Hồ sơ cần đúng định dạng văn bản điện tử (scan giấy tờ bản cứng).
Sử dụng chữ ký số của chủ hộ (hoặc người được ủy quyền hợp lệ).
Cung cấp đầy đủ số điện thoại và email chính chủ.
3 bước đăng ký hộ kinh doanh cá thể mới nhất năm 2025
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh
Hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm:
Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh (theo mẫu)
Bản sao CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh
Biên bản họp (nếu nhiều thành viên hộ gia đình cùng đăng ký)
Giấy ủy quyền (nếu một thành viên đại diện đứng tên hộ kinh doanh)
Bước 2: Nộp hồ sơ
Có 2 cách nộp hồ sơ:
Cách 1 – Trực tiếp:
Đến nộp tại Phòng Kinh tế hoặc Bộ phận Một cửa thuộc UBND quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh.
Cách 2 – Nộp trực tuyến:
Truy cập “Cổng Dịch vụ công quốc gia” → mục đăng ký hộ kinh doanh.
Điền đầy đủ thông tin hộ kinh doanh, tải lên hồ sơ bản scan.
Ký hồ sơ bằng chữ ký số cá nhân.
Bước 3: Nhận kết quả sau 03 ngày làm việc
Cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ:
Cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh nếu hồ sơ hợp lệ.
Yêu cầu bổ sung/sửa đổi nếu hồ sơ thiếu hoặc chưa chính xác.
Không phản hồi trong 03 ngày: Bạn có quyền khiếu nại theo quy định.
>>> Xem thêm: Nên thành lập công ty hay hộ kinh doanh năm 2025?
Lệ phí đăng ký hộ kinh doanh cá thể năm 2025
Mức lệ phí dao động: 50.000 – 300.000 đồng tùy theo quy định từng địa phương.
Hộ kinh doanh mới được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên nếu đăng ký đúng thời hạn.
Sau khi đăng ký hộ kinh doanh, cần làm gì?
✔ Nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
✔ Đăng ký mã số thuế và nghĩa vụ thuế tại cơ quan thuế quản lý.
✔ Mở tài khoản ngân hàng đứng tên hộ kinh doanh.
✔ In và treo biển hiệu tại địa điểm kinh doanh.
✔ Ghi sổ sách kế toán và lưu trữ chứng từ.
✔ Nếu cần xuất hóa đơn → thông báo phát hành hóa đơn điện tử với cơ quan thuế.
✔ Thực hiện kê khai và nộp thuế đầy đủ: thuế GTGT, thuế TNCN, lệ phí môn bài (nếu có).
Hộ kinh doanh sẽ khai báo những loại thuế nào?
Theo quy định về quản lý thuế, có 3 loại thuế chính mà hộ kinh doanh gia đình, hay còn gọi hộ kinh doanh cá thể phải nộp gồm:
- Lệ phí (thuế) môn bài.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Ngoài các loại thuế nêu trên, hộ kinh doanh còn có thể phải nộp thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên… nếu kinh doanh hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế của các luật này.
>>> Khi nào thì hộ kinh doanh bỏ thuế khoán.
Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu mới phải nộp thuế?
Hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN.
Hộ kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.
Hộ kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.
>>> Hướng dẫn hộ kinh doanh kê khai nộp thuế khoán năm 2025.
Có những phương pháp tính thuế nào đối với hộ kinh doanh mới nhất năm 2025?
(1) Phương pháp tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
– Phương pháp kê khai áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh quy mô lớn; và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa đáp ứng quy mô lớn nhưng lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.
– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện khai thuế theo tháng trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đáp ứng các tiêu chí khai thuế theo quý và lựa chọn khai thuế theo quý theo quy định.
– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu xác định doanh thu tính thuế không phù hợp thực tế thì cơ quan thuế thực hiện ấn định doanh thu tính thuế theo quy định.
– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực, ngành nghề có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải thực hiện chế độ kế toán.
– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai không phải quyết toán thuế.
>>> Xem thêm: Hộ kinh doanh sẽ nộp thuế nào và bao nhiêu tiền năm 2025?
(2) Phương pháp tính thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh
– Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định. Kinh doanh không thường xuyên được xác định tùy theo đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh của từng lĩnh vực, ngành nghề và do cá nhân tự xác định để lựa chọn phương pháp khai thuế. Địa điểm kinh doanh cố định là nơi cá nhân tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh như: địa điểm giao dịch, cửa hàng, cửa hiệu, nhà xưởng, nhà kho, bến, bãi hoặc địa điểm tương tự khác.
– Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh bao gồm:
+ Cá nhân kinh doanh lưu động;
+ Cá nhân là chủ thầu xây dựng tư nhân;
+ Cá nhân chuyển nhượng tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn”;
+ Cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số nếu không lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.
– Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh không bắt buộc phải thực hiện chế độ kế toán, nhưng phải thực hiện việc lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp và xuất trình kèm theo hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh.
– Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh thực hiện khai thuế khi có phát sinh doanh thu chịu thuế.
(3) Phương pháp tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán
– Phương pháp khoán được áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và không thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.
– Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán (Hộ khoán) không phải thực hiện chế độ kế toán. Hộ khoán sử dụng hóa đơn lẻ phải lưu trữ và xuất trình cho cơ quan thuế các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp khi đề nghị cấp, bán lẻ hóa đơn theo từng lần phát sinh. Riêng trường hợp hộ khoán kinh doanh tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu trên lãnh thổ Việt Nam phải thực hiện việc lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa hợp pháp và xuất trình khi cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền yêu cầu.
– Hộ khoán đã được cơ quan thuế thông báo số thuế khoán phải nộp từ đầu năm thì hộ khoán thực hiện nộp thuế theo thông báo. Trường hợp hộ khoán đã được thông báo số thuế từ đầu năm nhưng trong năm ngừng hoặc tạm ngừng kinh doanh thì cơ quan thuế thực hiện điều chỉnh số thuế phải nộp. Trường hợp hộ khoán mới ra kinh doanh trong năm (kinh doanh không đủ 12 tháng trong năm dương lịch) thì hộ khoán thuộc diện phải nộp thuế GTGT, phải nộp thuế TNCN nếu có doanh thu kinh doanh trong năm trên 100 triệu đồng; hoặc thuộc diện không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN nếu có doanh thu kinh doanh trong năm từ 100 triệu đồng trở xuống.
– Hộ khoán khai thuế theo năm quy định tại điểm c khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, nộp thuế theo thời hạn ghi trên Thông báo nộp tiền của cơ quan thuế theo quy định tại khoản 2 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019. Trường hợp hộ khoán sử dụng hóa đơn do cơ quan thuế cấp, bán lẻ theo từng số thì hộ khoán khai thuế, nộp thuế riêng đối với doanh thu phát sinh trên hóa đơn đó theo từng lần phát sinh.
(4) Phương pháp tính thuế đối với trường hợp tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân
– Tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân trong các trường hợp sau đây:
(i) Tổ chức thuê tài sản của cá nhân mà trong hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận bên đi thuê là người nộp thuế;
(ii) Tổ chức hợp tác kinh doanh với cá nhân;
(iii) Tổ chức chi trả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền, các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác cho hộ khoán;
(iv) Tổ chức tại Việt Nam là đối tác của nhà cung cấp nền tảng số ở nước ngoài (không có cơ sở thường trú tại Việt Nam) thực hiện chi trả thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số cho cá nhân theo thỏa thuận với nhà cung cấp nền tảng số ở nước ngoài;
(v) Tổ chức bao gồm cả chủ sở hữu Sàn giao dịch thương mại điện tử thực hiện việc khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân trên cơ sở ủy quyền theo quy định của pháp luật dân sự;
(vi) Cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân là người nộp thuế trên cơ sở ủy quyền theo quy định của pháp luật dân sự.
– Tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh theo hướng dẫn trên khai thuế, nộp thuế như sau:
+ Trường hợp khai thuế thay, nộp thuế thay cho đối tượng hướng dẫn tại (i) thì tổ chức thực hiện khai thuế, nộp thuế theo tháng hoặc quý hoặc từng lần phát sinh kỳ thanh toán hoặc năm dương lịch theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
+ Trường hợp khai thuế thay, nộp thuế thay cho đối tượng hướng dẫn tại (ii), (iii), (iv), (v) thì tổ chức thực hiện khai thuế, nộp thuế theo tháng hoặc quý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
+ Trường hợp khai thuế thay, nộp thuế thay cho đối tượng hướng dẫn tại (vi) thì tổ chức, cá nhân thực hiện khai thuế, nộp thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế đối với cá nhân ủy quyền.
– Trường hợp trong năm cá nhân phát sinh doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống tại nhiều nơi, cá nhân dự kiến hoặc xác định được tổng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì có thể ủy quyền cho các tổ chức chi trả khai thuế thay, nộp thuế thay đối với doanh thu phát sinh tại đơn vị được ủy quyền trong năm tính thuế. Riêng đối với hộ khoán mà ngoài doanh thu khoán, hộ khoán còn nhận được các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền, khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác thì tổ chức chi trả thực hiện khai thuế thay, nộp thuế thay theo thực tế chi trả các khoản này trong năm tính thuế. Trường hợp tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân cho thuê tài sản thì áp dụng việc xác định mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định đối tượng không phải nộp thuế theo hướng dẫn tại điểm c khoản 1 Điều 9 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
>>> Xem thêm: Bán tạp hoá nhỏ lẻ có phải nộp thuế không và bao nhiêu tiền?
(5) Phương pháp tính thuế đối với một số trường hợp đặc thù
– Cá nhân cho thuê tài sản
+ Cá nhân cho thuê tài sản là cá nhân có phát sinh doanh thu từ cho thuê tài sản bao gồm: cho thuê nhà, mặt bằng, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi không bao gồm dịch vụ lưu trú; cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển; cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ. Dịch vụ lưu trú không tính vào hoạt động cho thuê tài sản theo hướng dẫn tại khoản này gồm: cung cấp cơ sở lưu trú ngắn hạn cho khách du lịch, khách vãng lai khác; cung cấp cơ sở lưu trú dài hạn không phải là căn hộ cho sinh viên, công nhân và những đối tượng tương tự; cung cấp cơ sở lưu trú cùng dịch vụ ăn uống hoặc các phương tiện giải trí.
+ Cá nhân cho thuê tài sản khai thuế theo từng lần phát sinh kỳ thanh toán (từng lần phát sinh kỳ thanh toán được xác định theo thời điểm bắt đầu thời hạn cho thuê của từng kỳ thanh toán) hoặc khai thuế theo năm dương lịch. Cá nhân khai thuế theo từng hợp đồng hoặc khai thuế cho nhiều hợp đồng trên một tờ khai nếu tài sản cho thuê tại địa bàn có cùng cơ quan thuế quản lý.
+ Cá nhân chỉ có hoạt động cho thuê tài sản và thời gian cho thuê không trọn năm, nếu phát sinh doanh thu cho thuê từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì thuộc diện không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN. Trường hợp bên thuê trả tiền thuê tài sản trước cho nhiều năm thì mức doanh thu để xác định cá nhân phải nộp thuế hay không phải nộp thuế là doanh thu trả tiền một lần được phân bổ theo năm dương lịch.
+ Trường hợp bên thuê tài sản trả tiền trước cho nhiều năm thì cá nhân cho thuê tài sản khai thuế, nộp thuế một lần đối với toàn bộ doanh thu trả trước. Số thuế phải nộp một lần là tổng số thuế phải nộp của từng năm dương lịch theo quy định. Trường hợp có sự thay đổi về nội dung hợp đồng thuê tài sản dẫn đến thay đổi doanh thu tính thuế, kỳ thanh toán, thời hạn thuê thì cá nhân thực hiện khai điều chỉnh, bổ sung theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019 cho kỳ tính thuế có sự thay đổi.
– Cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, đại lý bán hàng đa cấp
+ Cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, đại lý bán hàng đa cấp là cá nhân trực tiếp ký hợp đồng với doanh nghiệp xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bán hàng đa cấp theo hình thức đại lý bán đúng giá.
+ Cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, đại lý bán hàng đa cấp không trực tiếp khai thuế, trừ trường hợp hướng dẫn trên. Doanh nghiệp xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bán hàng đa cấp có trách nhiệm khấu trừ và khai thuế, nộp thuế TNCN nếu doanh nghiệp xác định số tiền hoa hồng trả cho cá nhân tại đơn vị trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng. Trường hợp trong năm cá nhân phát sinh doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống tại nhiều nơi, cá nhân dự kiến hoặc xác định được tổng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì có thể ủy quyền cho các tổ chức trả thu nhập khấu trừ thuế đối với số tiền hoa hồng nhận được tại đơn vị trong năm tính thuế.
+ Doanh nghiệp xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bán hàng đa cấp thực hiện khai thuế theo tháng hoặc quý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế và không phải khai quyết toán thuế đối với nghĩa vụ khấu trừ thuế TNCN của các cá nhân làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, đại lý bán hàng đa cấp.
+ Trường hợp trong năm tổ chức trả thu nhập chưa thực hiện khấu trừ thuế do chưa đến mức khấu trừ và cá nhân không ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập khấu trừ, đến cuối năm cá nhân xác định thuộc trường hợp phải nộp thuế theo quy định thì cá nhân thực hiện khai thuế, nộp thuế theo năm.
(Điều 5, 6, 7, 8 và 9 Thông tư 40/2021/TT-BTC).
>>> Xem thêm: Mở quán nhậu quán ăn thì có phải thành lập hộ kinh doanh hay không?
Giải đáp nhanh những câu hỏi thường gặp
- Một cá nhân có thể đăng ký nhiều hộ kinh doanh cá thể không?→ Không. Mỗi cá nhân chỉ được đăng ký 01 hộ kinh doanh trên toàn quốc.
- Không có hộ khẩu tại nơi đăng ký, có đăng ký được không?→ Có thể, chỉ cần chứng minh quyền sử dụng hợp pháp đối với địa điểm kinh doanh.
- Hộ kinh doanh có tư cách pháp nhân không?→ Không. Chủ hộ phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân.
- Hộ kinh doanh có xuất được hóa đơn VAT không?→ Không thể xuất hóa đơn khấu trừ thuế, chỉ có thể xuất hóa đơn bán hàng trực tiếp.
- Dichvukiemtoanbctc.com – Đăng ký hộ kinh doanh trọn gói
Bạn bận rộn, không có thời gian tự làm thủ tục? Hãy để đội ngũ Dichvukiemtoanbctc.com hỗ trợ bạn:
Tư vấn miễn phí ngành nghề và loại hình phù hợp.
Soạn hồ sơ – kê khai thuế – đăng ký mã số thuế – mở tài khoản ngân hàng.
Đại diện làm việc với cơ quan nhà nước.
Chi phí hợp lý – hỗ trợ tận tâm – cam kết đúng luật.
Liên hệ ngay hotline: 098 225 4812 – MR CÁC hoặc truy cập website https://dichvukiemtoanbctc.com để được hỗ trợ trực tuyến!
